Remboursements Venmo : quand un 1099-K compte (et quand il ne compte pas)

Règle Bao (à retenir) : Si c’est un remboursement 100% d’une dépense personnelle partagée (sans marge), un 1099‑K ne change pas ce qui est imposable — il te force juste à classer et à prouver.

Un 1099‑K n’est pas un jugement. C’est un relevé de volume brut transmis par une plateforme de paiement quand certains critères de déclaration sont atteints. Il peut contenir des paiements très différents : ventes, prestations, remboursements, parfois mélangés… et il ne retranche pas les frais, remboursements, remises, ni ton “coût d’achat” quand tu revends un objet.

L’objectif, c’est simple : répondre à deux questions.

Est-ce que ce flux est “biens/services” ou “personnel” ?
Si c’est “biens/services”, quel est le revenu net imposable (pas le brut) ?

La règle, expliquée simplement

Quand le 1099‑K “ne compte pas” (au sens impôt)

Il “ne compte pas” quand il ne reflète pas un revenu. Exemples typiques :

Un ami te rembourse sa part d’un trajet, d’un repas, d’un loyer, d’une facture.
Un cadeau.
Un remboursement “au centime près” d’une dépense perso que tu as avancée.

Dans ces cas, il peut exister un 1099‑K (par erreur, ou parce que les paiements ont été mal étiquetés), mais la nature reste : remboursement/cadeau ⇒ pas du revenu imposable.

Quand le 1099‑K compte vraiment

Il compte quand il signale des paiements pour :

Vente de biens (même occasion) avec gain.
Prestation de service (freelance, petits boulots, cours, etc.).
Toute activité où tu encaisses “pour livrer quelque chose” (un bien, un service, une location, etc.).

Et même là, point crucial : le 1099‑K est du brut. Ce qui t’intéresse, c’est :

pour des services : revenu net = brut – dépenses déductibles pertinentes (selon ton cas),
pour une vente d’objet : gain = prix de vente – coût d’achat (si gain), sinon perte non imposable dans beaucoup de situations personnelles (mais ça se gère proprement, surtout si un 1099‑K existe).

Où la règle casse (et pourquoi)

Ma règle “remboursement perso = pas imposable” casse dès que tu ajoutes l’un de ces ingrédients :

Tu as pris une marge
Même petite. Exemple : tu “arrondis” à ton avantage, tu factures un “bonus”, tu ajoutes un pourcentage “pour le temps”. Là, ce n’est plus un remboursement pur : tu crées un revenu.
Tu mélanges perso et pro sur le même flux
Un seul compte Venmo, même bouton, même historique, et tu coches parfois “biens/services”, parfois non. Résultat : la plateforme (et toi) peut perdre le fil.
Tu revends souvent
Même si toi tu appelles ça “vider le placard”, à partir d’un certain volume et d’une certaine régularité, ça ressemble à une activité. Et surtout : certaines ventes peuvent être à gain.
Le seuil de déclaration change selon règles et juridictions
Il y a un seuil fédéral, mais certains États ont leurs propres seuils de déclaration plus bas, et une plateforme peut émettre un 1099‑K à cause de ça. Moralité : “je suis sous le seuil fédéral” ne suffit pas comme stratégie.

Version plus sûre (quand tu veux dormir tranquille)

Version Bao “ceinture + bretelles” : Traite chaque paiement comme “pro” tant que tu n’as pas une preuve simple qu’il est “perso”, et sépare les flux dès que tu peux.

Concrètement :

Sépare : un usage perso distinct d’un usage “biens/services”.
Étiquette correctement dans l’app quand c’est possible (perso vs biens/services).
Garde une preuve courte : une note, une capture, ou un libellé clair (“part du loyer”, “part de la facture”, etc.).
Réconcilie en pourcentage : si tu as un 1099‑K qui mélange, calcule la part “perso” vs “biens/services” et prépare ta justification.

Pocket-card (à garder sous le pouce)

Règle : Remboursement perso 100% (sans marge) ≠ revenu, même si un 1099‑K arrive.
Quand l’utiliser : Partage de dépenses, remboursements entre amis/colocs, cadeaux.
Quand ne pas l’utiliser : Dès qu’il y a marge, vente avec gain, services rendus, flux mélangés.
Comment l’adapter : Séparer perso/pro, libellés explicites, calculer la part “perso” en %, documenter les exceptions.

Mini-scénarios (sans monnaie, juste des variables)

Scénario 1 — Colocation : remboursement pur

Tu avances 100% d’une facture commune.
Ton coloc te rembourse exactement p% (sa quote-part).
Règle : si le remboursement = p% exact de la dépense, alors revenu = 0% de ce flux.
Là où ça casse : si tu ajoutes un “+x% pour service”, ce x% devient potentiellement un revenu.

Scénario 2 — Vente d’objet : gain vs pas gain

Tu as acheté un objet au coût C.
Tu le revends au prix V.
Ton “gain” relatif = (V − C) / C.
Si ce ratio est ≤ 0%, tu n’as pas créé de gain : le paiement peut apparaître sur un 1099‑K, mais ça ne veut pas dire “impôt automatique”.
Si ce ratio est > 0%, là tu as un gain : c’est le gain (pas le brut) qui est le point sensible.

Scénario 3 — Petites prestations : brut ≠ net

Total encaissé “biens/services” = R (le brut).
Dépenses liées (plateforme, matériel, déplacements admissibles selon cas) = E.
Marge nette = (R − E) / R.
Le 1099‑K te donne R, mais ton risque d’erreur est de déclarer 100% de R alors que ton net est (1 − E/R) de R.

Common mistakes (les erreurs classiques)

Croire que “pas de 1099‑K” = pas d’impôt : faux. La fiscalité dépend de la nature du revenu, pas du papier reçu.
Déclarer le brut par réflexe : le 1099‑K est du brut. Sans tri, tu surdéclares.
Tout mettre en “biens/services” (ou l’inverse) : tu simplifies… mais tu crées des incohérences.
Mélanger remboursements et ventes sans libellés clairs : c’est la recette parfaite pour passer des heures à reconstituer.
Ignorer les seuils locaux : certains États déclenchent un 1099‑K plus tôt.

En pratique : quoi faire si tu reçois un 1099‑K “pour des paybacks”

Découpe le total en deux seaux : “perso” vs “biens/services”.
Pour le seau perso : vérifie qu’il n’y a 0% de marge (remboursement pur).
Pour le seau biens/services : passe du brut au net (dépenses, coût d’achat, remboursements/annulations).
Si le 1099‑K te semble faux : demande une correction à l’émetteur si possible, et garde une trace de tes démarches.

Éducation uniquement : ceci n’est pas un conseil fiscal personnalisé. Si ta situation est mixte, volumineuse, ou si tu as reçu plusieurs formulaires, un professionnel peut t’aider à cadrer proprement les catégories et la documentation.